Home Nieuws en guides Belasting en crypto. Wat zijn de spelregels?
Crypto en je belastingaangifte. Hoe werkt dat eigenlijk?

Belasting en crypto. Wat zijn de spelregels?

Zoals ieder jaar moet je als Nederlandse burger voor medio mei je belastingaangifte hebben afgerond. Wellicht vraag je je nu af of je ook belasting moet betalen over je crypto. Het antwoord is ja. De belastingdienst schaart cryptovaluta onder vermogensbezit. En dat betekent dat je de waarde van je crypto moet opgeven bij je aangifte. Maar wees gerust. Heel ingewikkeld is het niet. En de extra euro’s die je kwijt bent aan belasting? Dat valt allemaal ook best mee. Wij leggen het je uit.

belasting betalen over crypto

Moet je belasting betalen over mijn crypto?

Volgens de belastingdienst valt het bezit van cryptocurrencies onder overige bezittingen in box 3. Dat betekent dat er vermogensbelasting betaalt moet worden over de totale waarde van jouw cryptocurrencies. Om die waarde te bepalen kijkt de belastingdienst naar de waarde op 1 januari 0.00 uur.

In 2021 kent de belastingdienst een heffingsvrij vermogen van 50.000 euro toe. Indien je een fiscaal partner hebt wordt dit verhoogt naar 100.000 euro. Dat betekent dat je enkel vermogensbelasting hoeft te betalen over het bedrag boven je heffingsvrij vermogen. 

De vermogensbelasting 2021 bereken je door eerst de opbrengst uit je vermogen te berekenen. Dit is 0,03% van je belastbaar vermogen. De vermogensbelasting 2021 is 31% van de opbrengst uit je vermogen.

Rekenvoorbeeld vermogensbelasting cryptocurrencies 2021

Stel je hebt voor 20.000 euro aan spaargeld. Daarnaast bezit je 4 Bitcoins. Op 1 januari 2021 was Bitcoin 23.750 euro waard. Je hebt een fiscaal partner.

– Het totale vermogen is 20.000 + 95.000 = 115.000 euro.

– Je belastbaar vermogen = 115.000 – 100.000 = 15.000 euro.

– Het rendement uit je belastbaar vermogen is 0,03%, dus 450 euro.

– Je uiteindelijke 31%  vermogensbelasting 2021 is 139,50 euro.

Per wanneer moet je belasting betalen over je crypto?

De verplichting om crypto mee te nemen in je aangifte gaat in vanaf je eerste aankoop. Je doet je belastingaangifte in een bepaald jaar altijd over je bezittingen en activiteiten van het voorgaande jaar. De belastingdienst kijkt daarbij altijd naar de waarde van je bezittingen per 1 januari van het betreffende jaar. 

We pakken 2021 even als voorbeeld. Je kan dit jaar vanaf medio maart je belastingaangifte invullen. Deze aangifte heeft betrekking op de waarde van je vermogen op 1 januari 2020. Stel je hebt op 5 februari 2021 je eerste crypto gekocht. Dat betekent dat je de waarde van je crypto niet hoeft mee te nemen tijdens je aangifte. Heb jij je eerste crypto op 5 maart 2020 gekocht? Ook dan hoef jij je waarde van je crypto nog niet mee te nemen tijdens je aangifte. Immers, op 1 januari 2020 had je nog geen crypto in je bezit. Kocht jij je eerste crypto op 1 november 2019? Dan zal je de waarde van je crypto op 1 januari 2020 moeten opgeven tijdens je aangifte.

Verder hebben we nog een aantal praktische tips over investeren in Bitcoin en andere cryptocurrencies. Mocht je nog meer belasting specifieke vragen hebben? Neem dan een kijkje bij de belastingdienst.